こんにちは、Canaです。
前回は、ポートフォリオ・デリバティブ取引について解説しました。
今回は、NISA・投資信託と税金について紹介していきます。
NISA(一般NISA)
NISAとは、2014年から導入された少額投資非課税制度をいいます。
非課税対象 | 上場株式・株式投資信託・ETF・REITの譲渡益や配当金 ※国債や公社債、公社債投資信託は対象外 |
非課税投資枠 | 毎年120万円まで |
非課税期間 | 5年間 |
対象者 | 日本国内に住んでいる20歳以上の者 |
ポイント | ・非課税であるため、確定申告は不要 ・NISA口座と一般口座等との損益通算はできない |

公社債投資信託は課税対象だよ
試験問題①
NISA口座(少額投資非課税制度により投資収益が非課税となる口座)に受け入れることができる上場株式等には、公募株式投資信託のほかに、公募公社債信託投資が含まれる。(2016年9月に出題)
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